Previdenza complementare: vantaggi fiscali e rendimenti in crescita nel 2025

Vantaggi fiscali e rendimenti dei fondi pensione

Uno dei principali incentivi all'adesione ai fondi pensione è la deducibilità fiscale dei contributi versati. Nel 2025, è possibile dedurre dal reddito imponibile fino a 5.164,57 euro all'anno, includendo i contributi personali, quelli del datore di lavoro e quelli versati per familiari a carico. Questo beneficio consente una significativa riduzione dell'IRPEF dovuta.

Inoltre, i rendimenti generati dai fondi pensione godono di una tassazione agevolata al 20%, rispetto al 26% applicato ad altri strumenti finanziari. Al momento dell'erogazione della pensione integrativa, l'aliquota fiscale varia dal 15% al 9%, premiando la partecipazione di lungo periodo .

Dal punto di vista dei rendimenti, i fondi pensione continuano a mostrare performance interessanti. Secondo dati COVIP, nel decennio 2015-2024, il rendimento medio annuo composto, al netto dei costi di gestione e della fiscalità, è stato del 4,5% per le linee a maggiore contenuto azionario, mentre la rivalutazione del TFR si è mantenuta al 2,4% annuo.

Novità legislative e flessibilità della previdenza integrativa

La legge di bilancio 2025 ha introdotto importanti novità per la previdenza complementare. Dal 2025, è possibile utilizzare la rendita maturata presso un fondo pensione per raggiungere la soglia minima di importo richiesta per ottenere la pensione anticipata a 64 anni. Tuttavia, per accedere a questa opzione, è necessario aver maturato almeno 25 anni di contributi, requisito che salirà a 30 anni dal 2030.

Inoltre, è stata proposta la reintroduzione del meccanismo del silenzio-assenso per la destinazione del TFR ai fondi pensione. Secondo questa proposta, se un lavoratore non esprime una scelta entro sei mesi, il TFR maturando verrebbe automaticamente destinato a una forma di previdenza complementare.

La previdenza integrativa offre anche una notevole flessibilità. Al momento del pensionamento, è possibile scegliere tra diverse modalità di erogazione: incasso totale, rendita vitalizia o una combinazione delle due. Inoltre, in caso di necessità, è possibile richiedere anticipazioni fino al 75% del capitale accumulato per spese sanitarie o acquisto della prima casa.