Gli interessi legali nel 2024 scenderanno al 2,5%: ecco cosa e a cosa servono

Come si calcolano

Sono calcolati in base all'articolo 1284 del Codice civile. Si basano sul rendimento annuo dei titoli di Stato, considerando l'inflazione dell'anno precedente. In parole povere, chi riceve un prestito deve restituire a rate come minimo la somma versata più gli interessi legali (oltre a quelli convenzionali). Dal punto di vista fiscale, influiscono anche sugli interessi di mora nel ravvedimento operoso.

Interessi legali e interessi convenzionali

Qual è la differenza tra interessi legali e interessi convenzionali? I primi sono fissati per legge, con i criteri già citati. Mentre i secondi sono concordati liberamente tra finanziatore e debitore , possono essere superiori alla misura legale e vanno messi per iscritto (in caso contrario, saranno applicati nella misura legale).

Tassi usurari

Però i tassi convenzionali non possono superare una determinata soglia, perché in questo caso diventano tassi usurari e illegali, con conseguente nullità della convenzione. Per determinare gli interessi usurari ai sensi dell'articolo 2 della legge n. 108/1996, i tassi devono essere aumentati della metà. Per esempio: se il tasso medio dei mutui a tasso fisso in un trimestre è il 5%, il tasso di usura per gli stessi tre mesi è pari al 7,5%

Interessi di mora

Ci sono anche gli interessi di mora, applicati quando il debitore non rispetta le scadenze rateali. Quindi, gli interessi possono essere legali, convenzionali o usurari. Mentre, in base alla loro natura, possono essere: corrispettivi (per esempio, sono quelli riconosciuti al mutuante per il prestito di denaro al mutuatario) o moratori.

Gli effetti

Torniamo agli interessi legali. I loro effetti sul finanziamento vengono calcolati annualmente. Sono pari al capitale investito moltiplicato per il tasso di interesse annuo (365 giorni). Il risultato, a parità di somma finanziata, cambia a seconda dei periodi, perché i tassi variano in base alle decisioni del MEF.

Dal 2013 a oggi

Nel 2022, ad esempio, gli interessi legali erano all'1,25%, mentre nel 2023 sono saliti al 5%. Nel 2024 il Decreto ministeriale del novembre 2023 ha fissato gli interessi legali al 2,5%. È interessante osservare la loro variazione nel corso degli ultimi dieci anni.

Nel 2013 il tasso legale era al 2,5%, poi - anno dopo anno dal 2014 in poi - è passato all’1%, 0,5%, 0,2%, 0,1%, 0,3%. 0,8%, 0,5%, 0,1% (nel 2021). Col boom dell’inflazione, nel 2022 si è arrivati all’1,25%, poi al 5% nel 2023. L’inflazione in calo ha spinto alla riduzione, arrivando così di nuovo al 2,5% nel 2024.