Pignoramento del conto corrente, controlli più rapidi: quando può intervenire il Fisco

L'Agenzia delle Entrate accelera le procedure di recupero crediti: chi rischia il pignoramento del conto corrente?

Grazie a sistemi digitali e all'accesso a banche dati integrate, oggi le procedure di recupero crediti da parte dell'Agenzia delle Entrate sono diventate più veloci e sono ad un passo dal divenire automatizzate.

Se prima potevano passare anni prima di ricevere una cartella esattoriale per tributi insoluti, tasse non pagate e altri debiti, oggi i tempi si sono ridotti e bisogna intervenire subito se si vuole evitare il blocco del conto corrente e il pignoramento.

Alcuni soggetti, però, rischiano più di altri. Si tratta dei lavoratori autonomi, dei professionisti e titolari di partita IVA che negli ultimi anni hanno dovuto affrontare costi operativi crescenti e margini di guadagno sempre più ridotti.

In questi casi il mancato versamento dell'IVA, delle imposte sui redditi o dei contributi previdenziali, può far nascere posizioni debitorie affidate agli agenti della riscossione in lassi di tempo brevissimi.

Fra i soggetti più fragili ed esposti al rischio di pignoramenti figurano anche i cittadini privati. Questi ultimi, spesso alle prese con cartelle esattoriali relative a bolli auto insoluti, Tari e sanzioni da parte della polizia stradale.

Le notifiche del Fisco prima dell'esecuzione forzata

Prima di arrivare al pignoramento, il contribuente riceve specifiche comunicazioni da parte dell'Agenzia delle Entrate contenenti il dettaglio del debito e le modalità per regolarizzare la sua posizione.

Non bisogna mai ignorare tali comunicazioni e, possibilmente, prodigarsi per saldare il dovuto o beneficiare della rateizzazione.

Se il pagamento non avviene entro il termine indicato, o non si accetta la proposta di rateizzazione, l'ente della riscossione può procedere notificando l'atto di pignoramento direttamente alla banca.

A quel punto l'istituto di credito vincolerà le somme presenti sul conto fino alla concorrenza dell'importo richiesto, equivalente al debito più eventuali interessi di mora e spese amministrative.

Tuttavia, la legge garantisce alcune tutele ai contribuenti, che riguardano nello specifico gli stipendi e le pensioni accreditate sul conto corrente. 

Le tutele previste e l'importanza di intervenire subito

Chi è alle prese con un pignoramento deve sapere che non tutte le somme presenti sui conti correnti possono essere coinvolte nell'esecuzione forzata.

Ad esempio, lo stipendio e la pensione non possono essere "aggrediti" del tutto, poiché la legge tutela la sussistenza minima dei contribuenti. Di conseguenza:

• la pensione, se è già stata accreditata sul conto prima del pignoramento, è impignorabile per una somma pari a tre volte l'assegno sociale (nel 2025 l'assegno sociale è pari a circa 538 euro mensili, quindi la soglia protetta è di circa 1.614 euro. Solo l'importo eccedente può essere pignorato);
• lo stipendio, se è già stato versato sul conto prima del pignoramento, può essere pignorato solo per la parte che eccede il triplo dell'assegno sociale (quindi, anche in questo caso, circa 1.614 euro sulla base dei valori 2025).

Ad ogni modo, queste tutele non escludono completamente il rischio di pignoramento.

Per evitare conseguenze più gravose è fondamentale agire tempestivamente, verificando la correttezza delle richieste ricevute e considerando tutti gli strumenti di regolarizzazione del debito.

La rateizzazione è fra le più utilizzate, perché consente di diluire i pagamenti nel tempo e, se si rispetta il piano di rimborso, può sospendere le procedure esecutive.