Tasse, pagamento automatico con addebito diretto sul conto: cosa cambierà entro il 2028

La strategia dell'Agenzia delle Entrate per il triennio 2026-2028

La nuova convenzione tra il Ministero dell'Economia e delle Finanze e l'Agenzia delle Entrate definisce le linee guida per il triennio 2026-2028, con l'obiettivo di accelerare la digitalizzazione del rapporto tra fisco e contribuenti.

Al centro del piano c'è la riduzione del tax gap attraverso servizi sempre più automatizzati, semplici e personalizzati. L'amministrazione finanziaria punta infatti a favorire la compliance spontanea, riducendo gli adempimenti burocratici e migliorando la trasparenza nei confronti dei cittadini. Per raggiungere questi obiettivi sono previsti investimenti mirati nella modernizzazione dell'infrastruttura digitale dello Stato.

Come funzionerà l'addebito automatico delle imposte

Tra le novità più rilevanti figura l'introduzione di un sistema di domiciliazione bancaria delle imposte, destinato a diventare operativo entro il 2028. Il meccanismo sarà simile a quello già utilizzato per il pagamento automatico di bollette e utenze. Il contribuente potrà comunicare il proprio IBAN all'Agenzia delle Entrate tramite i servizi telematici e autorizzare l'addebito diretto delle somme dovute.

Alla scadenza prevista, sarà il Fisco a predisporre automaticamente il modello F24 e ad addebitare l'importo sul conto corrente bancario o postale indicato. Il sistema prende spunto dalla procedura già utilizzata per il pagamento dell'imposta di successione e mira a estenderne i vantaggi a una platea molto più ampia di contribuenti.

Le tipologie di versamenti coinvolti

L'addebito automatico non riguarderà tutte le imposte, ma specifiche categorie di versamenti individuate dall'articolo 17 del Decreto Legislativo n. 1 del 2024. In particolare, il contribuente potrà richiedere la domiciliazione per:

• le rateizzazioni già concordate con l'Agenzia delle Entrate;
• imposte e contributi periodici con scadenze ricorrenti;
• importi dovuti a seguito delle lettere di compliance inviate dall'amministrazione finanziaria.

L'addebito sarà obbligatorio per tutti i contribuenti o sarà una scelta facoltativa? 

L'attivazione del servizio rappresenta una scelta facoltativa per il cittadino. Non è un obbligo di legge, i contribuenti potranno decidere autonomamente se aderire a questa specifica modalità di pagamento.

Vantaggi per il contribuente e semplificazione burocratica

L'automazione dei pagamenti fiscali punta a eliminare uno dei problemi più frequenti per i contribuenti: la dimenticanza delle scadenze. Grazie al nuovo sistema sarà possibile evitare ritardi nei versamenti e le relative sanzioni, senza dover compilare manualmente i modelli F24 o monitorare continuamente il calendario fiscale. 

Una volta concessa l'autorizzazione, il contribuente dovrà semplicemente assicurarsi della disponibilità delle somme sul conto corrente. La misura dovrebbe ridurre i costi amministrativi per famiglie, professionisti e piccole imprese, contribuendo a rendere più semplice la gestione degli obblighi fiscali.

Evoluzione dei servizi digitali e area riservata

La trasformazione digitale dell'Agenzia delle Entrate non si limiterà ai pagamenti automatici. Il piano prevede infatti un profondo rinnovamento dell'area riservata del portale istituzionale, che offrirà contenuti e servizi personalizzati in base al profilo dell'utente. Il sistema sarà in grado di riconoscere automaticamente la categoria di appartenenza del contribuente, lavoratore dipendente, pensionato, autonomo o titolare di partita IVA, mostrando in primo piano le funzionalità più rilevanti.

Dichiarazione precompilata sempre più completa

Un altro obiettivo strategico riguarda il potenziamento della dichiarazione dei redditi precompilata. Grazie all'integrazione crescente tra banche dati pubbliche e informazioni trasmesse da soggetti terzi, aumenteranno i dati inseriti automaticamente nei modelli fiscali. Questo dovrebbe ridurre la necessità di modifiche e integrazioni da parte dei contribuenti o dei loro intermediari.

La delega unica per professionisti e intermediari

La riforma introduce inoltre una procedura semplificata per chi si affida a commercialisti, consulenti fiscali o Centri di Assistenza Fiscale. Attraverso una sola delega, il contribuente potrà autorizzare il professionista a gestire tutti i principali servizi fiscali online, evitando la sottoscrizione di moduli differenti per ogni singola operazione. La misura punta a semplificare ulteriormente il rapporto tra cittadini, intermediari e amministrazione finanziaria.

Il ruolo dell'intelligenza artificiale nei controlli fiscali

Nel piano 2026-2028 assume un ruolo centrale anche l'utilizzo dell'intelligenza artificiale e dell'analisi avanzata dei dati. L'Agenzia delle Entrate intende sfruttare nuove tecnologie per individuare in modo più rapido situazioni di rischio, incongruenze e possibili fenomeni evasivi. L'obiettivo dichiarato è concentrare le attività di controllo sui soggetti maggiormente esposti a irregolarità, migliorando l'efficacia delle verifiche e riducendo gli interventi inutili.

Tecnologie di analisi dei dati e network analysis

Il potenziamento dell'attività di controllo si basa sull'impiego strategico di strumenti informatici di ultima generazione. L'amministrazione finanziaria adotterà diverse soluzioni tecnologiche per mappare i comportamenti fiscali e contrastare le frodi in modo mirato.

• Il machine learning riconoscerà comportamenti anomali basandosi sullo storico dei dati finanziari.
• Il text mining estrarrà informazioni rilevanti da documenti testuali complessi e non strutturati.
• La network analysis mapperà le relazioni finanziarie tra diversi soggetti per individuare reti elusive.

L'obiettivo finale è costruire un sistema fiscale sempre più digitale, automatizzato e orientato alla prevenzione, riducendo gli oneri burocratici per i contribuenti e aumentando l'efficacia della lotta all'evasione.