Conti correnti: arrivano i nuovi controlli dell’Agenzia delle Entrate

Agenzia delle Entrate: nel 2026, 395mila controlli digitali sui conti correnti

Il 2026 è un anno di trasformazione profonda, anche sul fronte fiscale, in particolare sul piano dei controlli del Fisco sui movimenti in conto corrente.

Con l’avvento dell’AI si passerà dai controlli a campione ad una sorveglianza digitale precisa e attenta contro gli evasori, ad un monitoraggio per i conti correnti privati e per i conti correnti business più stringente sull’uso del contante e sulle imposte non versate.

L’Agenzia delle Entrate ha l’obiettivo di chiudere il 2026 con almeno 530.000 controlli sostanziali: controlli su larga scala che si baseranno su verifiche incrociate attraverso l’uso dell’intelligenza artificiale. Il focus è tutto sulla circolazione dei contanti, quindi su:

• prelievi e pagamenti;
• possibili spie di redditi non dichiarati;
• transazioni in nero per evitare di pagare le tasse.

In base alle stime del Fisco, si attende un tasso sulla positività dei controlli pari al 90%.

Dal Fisco, verifiche incrociate basate su nuovi algoritmi

A partire dal 2026, i controlli fiscali sui conti correnti saranno automatizzati.

L’Agenzia delle Entrate, in sostanza, si avvarrà di una nuova piattaforma digitale dedicata alla verifica delle irregolarità, introdotta proprio il 1°gennaio scorso. La piattaforma userà algoritmi di analisi del rischio analizzando:

• fatture elettroniche;
• corrispettivi telematici;
• liquidazioni Iva periodiche;
• dichiarazioni annuali.

Il monitoraggio riguarderà anche i dati dell’Anagrafe Tributaria, i ricavi attesi in base al tipo di attività e al settore merceologico e i dati doganali, nonché i tetti e le deroghe alle limitazioni di uso del contante stabilite dall’Agenzia delle Entrate. Lo scopo, naturalmente, sarà quello di individuare eventuali incongruenze tra operazioni effettuate e imposte effettivamente versate.

L'Agenzia delle Entrate e la Guardia di Finanza, grazie a machine learning e altri supporti AI, hanno pianificato 395 mila controlli fiscali automatizzati, tramite l'incrocio di oltre 200 banche dati gestite da Sogei.

Verifiche dei conti correnti: perché la CEDU ha censurato l’Italia?

Nonostante gli annunciati, stringenti, controlli del Fisco sui conti correnti degli italiani, il 6 gennaio 2026 la CEDU (Corte Europea dei Diritti Umani) ha censurato l’attività governativa con la sentenza sui ricorsi nn. 40607/19 e 34583/20.

La Suprema Corte ha esaminato la compatibilità, con l’articolo 8 della Convenzione, della normativa italiana che consente all’autorità fiscale di acquisire informazioni su conti correnti, movimenti finanziari e operazioni bancarie a fini di accertamento.

Nel dettaglio, la CEDU ha chiarito che la norma, a tutela del diritto alla privacy, si applica anche alle attività di accesso e consultazione dei dati bancari effettuate dall’Agenzia delle Entrate.

Inoltre, ha ribadito che le informazioni ricavabili dai conti correnti, dai movimenti e dalle operazioni finanziarie costituiscono dati personali comunque riconducibili alla tutela della privacy, indipendentemente dal fatto che attengano alla sfera patrimoniale o a attività di carattere professionale.

Pertanto, controlli del Fisco così approfonditi integrerebbero un’interferenza nel diritto garantito dall’articolo 8, ammesso solo se finalizzato al perseguimento di un interesse legittimo, e accompagnato da opportune garanzie.